Thuế hộ kinh doanh không có một mức chung. Cùng doanh thu 2 tỷ một năm, quán cà phê nộp khác cửa hàng tạp hoá, mà cửa hàng tạp hoá lại nộp khác quán bida. Khác nhau vì tỷ lệ tính theo nhóm ngành, không theo loại hình quán.
Bốn nhóm tỷ lệ
Theo Phụ lục I Thông tư 40/2021/TT-BTC, mọi ngành nghề được xếp vào một trong bốn nhóm:
| Nhóm | GTGT | TNCN | Tổng | Ví dụ |
|---|---|---|---|---|
| Phân phối, cung cấp hàng hoá | 1% | 0,5% | 1,5% | Tạp hoá, thời trang, mỹ phẩm, bán hàng online |
| Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hoá | 3% | 1,5% | 4,5% | Quán ăn, nhà hàng, cà phê, trà sữa |
| Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu | 5% | 2% | 7% | Bida, karaoke, spa, salon, gym, internet |
| Hoạt động kinh doanh khác | 2% | 1% | 3% | Ngành không thuộc ba nhóm trên |
Chênh lệch rất lớn: cùng 2 tỷ doanh thu, cửa hàng tạp hoá nộp 30 triệu, quán cà phê nộp 90 triệu, quán bida nộp 140 triệu. Xếp nhầm nhóm là sai tiền hàng chục triệu mỗi năm.
Ngưỡng 1 tỷ đồng/năm
Nghị định 141/2026/NĐ-CP ngày 29/4/2026 nâng ngưỡng doanh thu không chịu thuế GTGT và TNCN từ 500 triệu lên 1 tỷ đồng/năm, áp dụng từ 01/01/2026.
Đây là thay đổi mới nên nhiều bài trên mạng còn ghi mốc cũ 100 triệu hoặc 500 triệu — thấy con số đó thì bài đã lỗi thời.
Ba chỗ hay tính sai
Chỉ tính tiền bán hàng chính, quên các khoản khác
Doanh thu tính thuế gồm toàn bộ tiền thu được: tiền hàng, tiền dịch vụ, phí phục vụ, tiền hoa hồng, cả khoản thu từ khuyến mại. Không được tách nhỏ ra để né ngưỡng.
Quán có nhiều nguồn thu nhưng gộp làm một
Một quán bida vừa cho thuê giờ bàn (7%) vừa bán nước đóng chai (1,5%). Một quán cà phê vừa bán đồ pha chế (4,5%) vừa bán bánh đóng gói sẵn (1,5%). Luật cho tính riêng từng nguồn theo tỷ lệ của nó — gộp chung rồi nhân mức cao nhất là nộp thừa.
Muốn tách được thì phải có số liệu tách sẵn. Ghi sổ tay cuối năm gần như không bóc ra nổi; phần mềm bán hàng thì vốn đã ghi riêng từng dòng nên chỉ việc lấy báo cáo theo nhóm hàng.
Nhầm thuế hộ kinh doanh với thuế doanh nghiệp
Hộ kinh doanh nộp theo tỷ lệ trên doanh thu, không trừ chi phí. Doanh nghiệp mới nộp theo lợi nhuận. Nghĩa là hộ kinh doanh lỗ vẫn phải nộp nếu có doanh thu vượt ngưỡng.
Một điều chưa chắc chắn
Khi vượt ngưỡng, thuế tính trên toàn bộ doanh thu hay chỉ trên phần vượt? Các nguồn tra được không thống nhất, mà hai cách ra số chênh nhau rất xa. Công cụ phía trên hiện cả hai thay vì chọn giúp bạn một cái.
Quán nào đã vượt ngưỡng thì nên hỏi cơ quan thuế quản lý trực tiếp. Một cuộc điện thoại rẻ hơn nhiều so với kê khai sai rồi bị truy thu.
Đọc thêm
- Quán bida đóng thuế bao nhiêu? — chi tiết cho riêng ngành bida
- Hộ kinh doanh ăn uống đóng thuế bao nhiêu?
- Hộ kinh doanh kê khai nộp thuế như thế nào?
- Thuế hộ kinh doanh tính theo doanh thu hay lợi nhuận?
- Hoá đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền có bắt buộc không?
Mốc 1 tỷ còn quyết định một việc nữa: hộ kinh doanh vượt ngưỡng phải dùng hoá đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền theo Nghị định 70/2025. Thường vướng cả hai chuyện cùng lúc.
Phần mềm bán hàng Ordersys tách doanh thu theo từng nhóm hàng và xuất hoá đơn điện tử sẵn trong phần mềm — dùng thử 7 ngày miễn phí.
Nguồn
Tỷ lệ thuế theo Phụ lục I Thông tư 40/2021/TT-BTC — Thư viện pháp luật. Ngưỡng 1 tỷ đồng/năm theo Nghị định 141/2026/NĐ-CP ngày 29/4/2026 — Báo Chính phủ. Việc xếp một ngành cụ thể vào nhóm nào có thể khác nhau tuỳ cách cơ quan thuế đánh giá hoạt động thực tế của hộ. Bài viết mang tính tham khảo, không thay thế hướng dẫn của cơ quan thuế.
Hộ kinh doanh doanh thu từ 1 tỷ/năm phải dùng hoá đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền. Ordersys bán hàng và xuất hoá đơn trong một bước.
Các tin tức khác
Đèn bàn bida tự bật tắt theo phiên chơi: giảm chi phí nhân viên và điện
Bật tắt đèn bàn bằng tay tốn cả tiền điện lẫn tiền công người đi lại trông bàn. Khi đèn nối phần mềm, mở bàn là đèn tự sáng và tính giờ, đóng bàn là tự tắt — một thu ngân quản được nhiều bàn hơn, minh bạch giờ chơi.
Phần mềm tính tiền quán cafe: chọn thế nào cho đúng, cần tính năng gì
Chọn phần mềm tính tiền quán cafe không nên nhìn bảng tính năng dài, mà thử đúng năm việc quán làm hàng ngày: bấm một ly đủ size, đường, đá, topping bằng nút; in tem dán ly; QR chuyển khoản đúng số tiền; định lượng trừ kho; xem giá vốn từng ly. Bài này chỉ cách thử từng việc và những thứ chưa cần vội khi quán mới mở.
Phần mềm order quán ăn: gọi món tại bàn chuyển thẳng xuống bếp
Quán ăn mất tiền ở tờ giấy order: bếp đọc nhầm, khách đổi món bếp không biết, thu ngân cộng tay. Bài này chỉ cách phục vụ gọi món tại bàn trên điện thoại, phiếu chạy thẳng xuống bếp theo từng khu, sơ đồ bàn gộp tách chuyển, thiết bị tối thiểu và ba quy tắc để nhân viên không quay lại ghi giấy.
Phần mềm tính tiền quán karaoke: tính giờ theo phòng và gọi đồ vào phòng
Karaoke bán giờ hát từng phòng cộng bia nước gọi vào phòng, giá lại khác nhau giữa phòng VIP, phòng thường, giờ thường và giờ vàng. Bài này chỉ cách tính tiền theo giờ từng phòng trên phần mềm, gọi đồ cộng thẳng vào hoá đơn phòng, đặt và chuyển phòng, chốt ca đêm sao cho sạch số.
Nhà hàng buffet: tính tiền theo suất, quản lý khách vào ra và món gọi thêm
Buffet thu tiền theo suất nên dễ hụt ở khâu đếm người, quên món gọi thêm và bàn mở chưa đóng. Bài này chỉ cách khai suất như món trong menu, quy tắc mở và đóng bàn, tách phần gọi thêm, chống thất thoát và những con số chủ quán buffet nên xem mỗi tối.
Quán ăn vặt vỉa hè quản lý thế nào: vốn nhỏ, bán nhanh, tính tiền gọn
Quán ăn vặt vỉa hè vốn nhỏ, đơn nhiều nhưng mỗi đơn giá trị thấp. Bài này chỉ cách tính tiền bằng điện thoại thay ghi sổ, ba con số cần xem mỗi tối, và khi nào quán nhỏ mới thật sự cần phần mềm.
Menu đồ uống mùa hè cho quán cà phê: chọn món, định giá, quản lý nguyên liệu
Chọn nhóm món giải nhiệt bán chạy, chốt giá trái cây theo mùa trước khi lên menu, định lượng từng ly để tính giá vốn, và để phần mềm tự trừ kho, chỉ ra món bán chạy trong mùa cao điểm.
Quán cà phê cho khách ngồi làm việc: bố trí, ổ cắm, wifi và cách tính chỗ
Khách ngồi làm việc khác khách ghé nhanh ở đâu, chia quán thành hai vùng, gắn ổ cắm và wifi thế nào, viết chính sách gọi thêm ra biển và đo hiệu quả bằng số liệu bán hàng.
Máy in hoá đơn cho quán: chọn loại nào, dùng với phần mềm bán hàng thế nào
Chọn máy in bill theo khổ giấy, công nghệ in, kết nối; máy in không tự chạy mà do phần mềm điều khiển in bill, phiếu bếp, tem ly; trọn bộ quầy thu ngân gồm gì.
