Thuế hộ kinh doanh không có một mức chung. Cùng doanh thu 2 tỷ một năm, quán cà phê nộp khác cửa hàng tạp hoá, mà cửa hàng tạp hoá lại nộp khác quán bida. Khác nhau vì tỷ lệ tính theo nhóm ngành, không theo loại hình quán.
Bốn nhóm tỷ lệ
Theo Phụ lục I Thông tư 40/2021/TT-BTC, mọi ngành nghề được xếp vào một trong bốn nhóm:
| Nhóm | GTGT | TNCN | Tổng | Ví dụ |
|---|---|---|---|---|
| Phân phối, cung cấp hàng hoá | 1% | 0,5% | 1,5% | Tạp hoá, thời trang, mỹ phẩm, bán hàng online |
| Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hoá | 3% | 1,5% | 4,5% | Quán ăn, nhà hàng, cà phê, trà sữa |
| Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu | 5% | 2% | 7% | Bida, karaoke, spa, salon, gym, internet |
| Hoạt động kinh doanh khác | 2% | 1% | 3% | Ngành không thuộc ba nhóm trên |
Chênh lệch rất lớn: cùng 2 tỷ doanh thu, cửa hàng tạp hoá nộp 30 triệu, quán cà phê nộp 90 triệu, quán bida nộp 140 triệu. Xếp nhầm nhóm là sai tiền hàng chục triệu mỗi năm.
Ngưỡng 1 tỷ đồng/năm
Nghị định 141/2026/NĐ-CP ngày 29/4/2026 nâng ngưỡng doanh thu không chịu thuế GTGT và TNCN từ 500 triệu lên 1 tỷ đồng/năm, áp dụng từ 01/01/2026.
Đây là thay đổi mới nên nhiều bài trên mạng còn ghi mốc cũ 100 triệu hoặc 500 triệu — thấy con số đó thì bài đã lỗi thời.
Ba chỗ hay tính sai
Chỉ tính tiền bán hàng chính, quên các khoản khác
Doanh thu tính thuế gồm toàn bộ tiền thu được: tiền hàng, tiền dịch vụ, phí phục vụ, tiền hoa hồng, cả khoản thu từ khuyến mại. Không được tách nhỏ ra để né ngưỡng.
Quán có nhiều nguồn thu nhưng gộp làm một
Một quán bida vừa cho thuê giờ bàn (7%) vừa bán nước đóng chai (1,5%). Một quán cà phê vừa bán đồ pha chế (4,5%) vừa bán bánh đóng gói sẵn (1,5%). Luật cho tính riêng từng nguồn theo tỷ lệ của nó — gộp chung rồi nhân mức cao nhất là nộp thừa.
Muốn tách được thì phải có số liệu tách sẵn. Ghi sổ tay cuối năm gần như không bóc ra nổi; phần mềm bán hàng thì vốn đã ghi riêng từng dòng nên chỉ việc lấy báo cáo theo nhóm hàng.
Nhầm thuế hộ kinh doanh với thuế doanh nghiệp
Hộ kinh doanh nộp theo tỷ lệ trên doanh thu, không trừ chi phí. Doanh nghiệp mới nộp theo lợi nhuận. Nghĩa là hộ kinh doanh lỗ vẫn phải nộp nếu có doanh thu vượt ngưỡng.
Một điều chưa chắc chắn
Khi vượt ngưỡng, thuế tính trên toàn bộ doanh thu hay chỉ trên phần vượt? Các nguồn tra được không thống nhất, mà hai cách ra số chênh nhau rất xa. Công cụ phía trên hiện cả hai thay vì chọn giúp bạn một cái.
Quán nào đã vượt ngưỡng thì nên hỏi cơ quan thuế quản lý trực tiếp. Một cuộc điện thoại rẻ hơn nhiều so với kê khai sai rồi bị truy thu.
Đọc thêm
- Quán bida đóng thuế bao nhiêu? — chi tiết cho riêng ngành bida
- Hộ kinh doanh ăn uống đóng thuế bao nhiêu?
- Hộ kinh doanh kê khai nộp thuế như thế nào?
- Thuế hộ kinh doanh tính theo doanh thu hay lợi nhuận?
- Hoá đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền có bắt buộc không?
Mốc 1 tỷ còn quyết định một việc nữa: hộ kinh doanh vượt ngưỡng phải dùng hoá đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền theo Nghị định 70/2025. Thường vướng cả hai chuyện cùng lúc.
Phần mềm bán hàng Ordersys tách doanh thu theo từng nhóm hàng và xuất hoá đơn điện tử sẵn trong phần mềm — dùng thử 7 ngày miễn phí.
Nguồn
Tỷ lệ thuế theo Phụ lục I Thông tư 40/2021/TT-BTC — Thư viện pháp luật. Ngưỡng 1 tỷ đồng/năm theo Nghị định 141/2026/NĐ-CP ngày 29/4/2026 — Báo Chính phủ. Việc xếp một ngành cụ thể vào nhóm nào có thể khác nhau tuỳ cách cơ quan thuế đánh giá hoạt động thực tế của hộ. Bài viết mang tính tham khảo, không thay thế hướng dẫn của cơ quan thuế.
Các tin tức khác
Mở tiệm nail cần chuẩn bị những gì?
Danh sách 21 việc chia 5 nhóm theo đúng thứ tự, bấm tích được ngay trong bài. Kèm 4 chỗ người mới hay vấp và mức vốn thường gặp.
Mở spa cần bao nhiêu vốn?
Spa nhỏ 2–3 giường khoảng 250–450 triệu ở tỉnh, 500 triệu đến hơn 1 tỷ ở thành phố lớn. Bảng tính từng khoản, kèm khoản tiền nuôi quán mà người mới hay bỏ sót.
Quán bida cần bao nhiêu bàn thì có lời?
Con số quyết định không phải số bàn mà là mỗi bàn chạy mấy giờ một ngày. Có bảng tính điểm hoà vốn theo mặt bằng và chi phí của chính quán bạn.
Mở quán ăn cần giấy phép gì?
Không phải quán nào cũng cần đủ mọi loại giấy. Chọn đặc điểm quán của bạn để ra đúng danh sách, kèm căn cứ pháp lý và thứ tự nên làm.
Cách tính tiền giờ chơi bida — công thức và 4 chỗ hay tính sai
Làm tròn thế nào, vắt qua hai khung giá thì cắt ở đâu, thêm người giữa buổi tính sao, tiền nạp thẻ có phải doanh thu không. Có máy tính thử ngay trong bài.
Chống thất thoát quán bida — tiền chảy ra ở sáu chỗ nào?
Quán bida mất ở thứ không đếm được: thời gian. Sáu lỗ hổng, ba cách tự kiểm ngay tối nay và bảng ước lượng số tiền có thể đang mất mỗi tháng.
Chốt ca quán cà phê không khớp tiền — dò nguyên nhân ở đâu?
Lệch thừa còn đáng lo hơn lệch thiếu. Bảng dò 4 kiểu lệch, quy trình chốt ca 5 bước và lỗ hổng chuyển khoản mà cách chốt ca cũ không nhìn thấy.
Chi phí hoá đơn điện tử cho quán nhỏ hết bao nhiêu một năm?
Ba khoản phải trả, bốn cái bẫy giá thường gặp, và bảng tính để bạn bấm ra con số của quán mình ngay trong bài.
Máy tính tiền có xuất hoá đơn điện tử không?
Bản thân cái máy không xuất được — cái xuất là phần mềm chạy trên máy. So sánh 3 loại máy tính tiền và 2 câu phải hỏi người bán trước khi trả tiền.
