Bắt đầu khởi nghiệp với mô hình hộ kinh doanh là lựa chọn của rất nhiều người vì sự đơn giản và linh hoạt. Tuy nhiên, một trong những băn khoăn lớn nhất chính là nghĩa vụ về thuế. Liệu hộ kinh doanh mới thành lập có được miễn thuế không theo chính sách ưu đãi của nhà nước.
Câu trả lời là CÓ, nhưng không phải là miễn tất cả các loại thuế và luôn có điều kiện đi kèm. Hãy cùng Ordersys Software tìm hiểu chi tiết trong bài viết dưới đây nhé!
Xem ngay => Hộ kinh doanh có bắt buộc phải xuất hóa đơn? Xuất như thế nào?
Hộ kinh doanh là gì?
Trước hết, chúng ta cần hiểu đúng về mô hình này. Theo quy định tại Khoản 1, Điều 79 Nghị định 01/2021/NĐ-CP:
Hộ kinh doanh do một cá nhân hoặc các thành viên hộ gia đình đăng ký thành lập và chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình đối với hoạt động kinh doanh của hộ.
Hiểu đơn giản:
- Chủ thể: Là một cá nhân hoặc một nhóm người trong cùng gia đình.
- Trách nhiệm: Chịu trách nhiệm vô hạn, tức là dùng toàn bộ tài sản cá nhân (không chỉ phần vốn góp) để trả nợ nếu có.
- Tư cách pháp nhân: Hộ kinh doanh không phải là một công ty và không có tư cách pháp nhân.
Những hộ kinh doanh được miễn thuế hiện nay
Khi hoạt động, hộ kinh doanh phải chịu các loại thuế chính là: Lệ phí Môn bài, Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN). Việc miễn thuế cũng được áp dụng riêng cho từng loại thuế này.
Miễn Lệ phí Môn bài
Lệ phí môn bài là khoản phí phải nộp hàng năm để được phép kinh doanh. Theo Nghị định 122/2020/NĐ-CP, các hộ kinh doanh sau được miễn lệ phí môn bài:
- Hộ kinh doanh thành lập lần đầu: Được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên ra hoạt động sản xuất, kinh doanh (tính từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh).
- Hộ kinh doanh có hoạt động sản xuất, kinh doanh không thường xuyên; không có địa điểm cố định.
- Hộ kinh doanh sản xuất muối.
- Hộ gia đình, cá nhân hoạt động nuôi trồng, đánh bắt thủy, hải sản và dịch vụ hậu cần nghề cá.
Miễn Thuế GTGT và Thuế TNCN
Đây là loại thuế quan trọng nhất, đánh trên doanh thu của hộ kinh doanh. Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, quy định về miễn thuế GTGT và TNCN rất rõ ràng:
Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì thuộc trường hợp không phải nộp thuế GTGT và không phải nộp thuế TNCN.
Như vậy, ngưỡng doanh thu 100 triệu đồng/năm là "chìa khóa" quyết định bạn có được miễn hai loại thuế này hay không.
Bạn đã biết => Chậm nộp tờ khai thuế môn bài hộ kinh doanh phạt bao nhiêu?
Hộ kinh doanh MỚI THÀNH LẬP có được miễn thuế không?
Tổng hợp từ các quy định trên, chúng ta có câu trả lời rõ ràng cho câu hỏi chính:
CÓ, hộ kinh doanh mới thành lập được hưởng chính sách miễn thuế, cụ thể:
Chắc chắn được miễn Lệ phí Môn bài trong năm đầu tiên thành lập.
Đây là chính sách ưu đãi của nhà nước để khuyến khích khởi nghiệp. Dù doanh thu của bạn là bao nhiêu trong năm đầu, bạn cũng sẽ được miễn khoản phí này.
Được miễn Thuế GTGT và Thuế TNCN NẾU doanh thu trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống.
Điều này không chỉ áp dụng cho hộ mới thành lập mà cho tất cả các hộ kinh doanh. Nếu bạn mới kinh doanh và ước tính/thực tế doanh thu cả năm không vượt quá 100 triệu, bạn sẽ không phải nộp 2 loại thuế này.
Ví dụ: Chị A thành lập hộ kinh doanh vào tháng 07/2024.
Lệ phí môn bài: Chị A sẽ được miễn lệ phí môn bài cho cả năm 2024.
Thuế GTGT và TNCN: Cơ quan thuế sẽ xem xét tổng doanh thu của chị A từ tháng 07/2024 đến hết 31/12/2024. Nếu tổng doanh thu này cộng với doanh thu dự kiến cho các tháng còn lại của năm (nếu áp dụng thuế khoán) không vượt 100 triệu, chị A sẽ không phải nộp thuế GTGT và TNCN cho năm 2024.
Thủ tục để được miễn thuế cho hộ kinh doanh
Thủ tục để được miễn thuế khá đơn giản và phần lớn là tự động, nhưng bạn cần nắm rõ để thực hiện đúng.
Thủ tục miễn Lệ phí Môn bài
Bạn không cần làm đơn xin miễn giảm riêng. Cơ quan thuế sẽ tự động áp dụng chính sách này dựa trên hồ sơ của bạn.
Bước 1: Bạn chỉ cần nộp hồ sơ đăng ký thành lập hộ kinh doanh tại UBND cấp quận/huyện.
Bước 2: Sau khi có giấy phép, bạn phải nộp Tờ khai lệ phí môn bài cho Chi cục Thuế khu vực.
Thời hạn nộp tờ khai: Chậm nhất là ngày 30/01 của năm sau năm bắt đầu hoạt động. (Ví dụ: Thành lập năm 2024 thì hạn cuối nộp tờ khai là 30/01/2025).
Trên tờ khai, cơ quan thuế sẽ căn cứ vào ngày cấp phép của bạn để tự động áp dụng chính sách miễn lệ phí môn bài cho năm đầu tiên. Bạn không cần nộp tiền lệ phí cho năm này.
Thủ tục miễn Thuế GTGT và TNCN (doanh thu dưới 100 triệu/năm)
Đối với trường hợp này, việc miễn thuế dựa trên nguyên tắc tự khai, tự chịu trách nhiệm:
Khi đăng ký thuế lần đầu với cơ quan thuế, bạn sẽ kê khai doanh thu dự kiến.
Nếu bạn tự xác định doanh thu của mình trong năm dương lịch không vượt quá 100 triệu đồng, bạn không cần phải nộp tờ khai thuế và cũng không cần nộp thuế GTGT, TNCN.
Cơ quan thuế sẽ dựa trên cơ sở dữ liệu và công tác quản lý để giám sát. Nếu phát hiện doanh thu thực tế vượt 100 triệu mà bạn không kê khai, bạn sẽ bị truy thu thuế và phạt theo quy định.
Tìm hiểu thử => Máy in nhiệt in giấy thường được không? có hết mực không? In màu được không?
Những lưu ý quan trọng với hộ kinh doanh mới thành lập
Vẫn phải nộp Tờ khai Lệ phí Môn bài: Nhiều người lầm tưởng được miễn là không cần làm gì. Đây là sai lầm. Bạn bắt buộc phải nộp tờ khai lệ phí môn bài đúng hạn dù được miễn, nếu không sẽ bị phạt hành chính.
Xác định đúng doanh thu tính thuế: Doanh thu là toàn bộ tiền bán hàng, cung cấp dịch vụ phát sinh trong kỳ, bao gồm cả các khoản trợ giá, phụ thu... mà bạn được hưởng, không phải là lợi nhuận sau khi trừ chi phí.
Ngưỡng 100 triệu tính cho cả năm dương lịch: Nếu bạn kinh doanh không đủ 12 tháng (ví dụ bắt đầu từ tháng 7), mức doanh thu để xác định miễn thuế vẫn là 100 triệu/năm, không phải chia theo số tháng kinh doanh thực tế.
Lưu giữ hóa đơn, chứng từ: Dù được miễn thuế, bạn vẫn nên lưu giữ cẩn thận tất cả hóa đơn mua vào, sổ sách ghi chép bán ra để chứng minh doanh thu của mình khi cơ quan thuế yêu cầu.
Chủ động liên hệ Chi cục Thuế: Nếu có bất kỳ thắc mắc nào, đừng ngần ngại liên hệ trực tiếp đội hỗ trợ tại Chi cục Thuế quản lý bạn để được hướng dẫn chính xác nhất.
Việc nhà nước miễn lệ phí môn bài năm đầu và miễn thuế GTGT, TNCN cho các hộ kinh doanh có doanh thu thấp là một chính sách hỗ trợ rất thiết thực. Với những chia sẻ của Ordersys Software chắc đã giúp bạn nắm rõ các quy định để tự tin khởi nghiệp, thực hiện đúng nghĩa vụ và tận dụng tối đa quyền lợi của mình. Kinh doanh thành công đừng quên Ordersys Software chuyên cung cấp Phần mềm quản lý bán hàng và Máy POS cầm tay nhé!
Các tin tức khác
Salon Hàn tại Việt Nam: quản lý lịch hẹn khách Hàn và khách Việt
Khách Hàn nhắn Kakao, khách Việt nhắn Zalo — lịch nằm ba nơi là trùng giờ. Gom về một trang đặt lịch bằng QR, thống nhất tên thợ và giảm khách không đến.
Thuê mặt bằng ở Phú Mỹ Hưng, Thảo Điền: xem gì trước khi ký
Từ 01/7/2025 tên phường đã đổi: Phú Mỹ Hưng thuộc phường Tân Hưng, Tân Mỹ; Thảo Điền thuộc phường An Khánh. Sáu điều xem trước khi ký và rủi ro đứng tên.
Khách công ty xin xuất hoá đơn: nhà hàng cần làm đúng thế nào
Từ 15/12/2025, khoản chi từ 5 triệu đồng phải thanh toán không dùng tiền mặt mới được trừ chi phí. Hoá đơn phải đúng tên, địa chỉ mới, mã số thuế — và tuyệt đối không nâng số tiền.
Mart Hàn tại Việt Nam: hạn dùng và tồn kho hàng nhập khẩu
Hàng nhập gần như không trả lại được, nên phải có số tồn chính xác trước khi đặt hàng. Theo dõi hạn dùng theo lô nhập, nhãn phụ tiếng Việt, và kho chung với website.
Định giá thực đơn nhà hàng Hàn tại Việt Nam cho cả khách Hàn và khách Việt
Cùng một giá, khách Hàn thấy rẻ, khách Việt thấy đắt. Bắt đầu từ giá vốn nguyên liệu nhập, cơ cấu bốn loại món, thực đơn hai thứ tiếng và cách tăng giá.
Chủ người Hàn mở quán bida tại Việt Nam: điều kiện và vận hành
Bida là hoạt động thể thao nên theo quy định riêng: bàn cách tường 1,5m, cách nhau 1,2m, ánh sáng 300 lux. Khách Hàn chơi carom, khách Việt chơi pool.
Giá bán trên web và trên sàn có nên để bằng nhau?
Cùng một món bán ba nơi thì shop nhận về ba số khác nhau. Ba cách đặt giá và hệ quả của từng cách, kèm khoản phí hay bị bỏ sót nhất.
Làm website bán hàng hết bao nhiêu tiền năm đầu?
Tách đủ các khoản của năm đầu, chỉ rõ khoản nào trả một lần và khoản nào lặp lại. Kèm bốn khoản người ta hay quên khi so giá.
Giao hàng cho đơn online: tự giao, thuê người hay gắn hãng vận chuyển?
So thẳng ba cách theo sáu tiêu chí, chỗ hỏng chung của cả ba, ba kiểu tính tiền ship và khoản lỗ do đơn hoàn mà ít ai tính.
